|
12. Опис бізнесу
Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
Товариство засноване Регiональним вiддiленням Фонду державного майна України по Iвано-Франкiвськiй областi шляхом перетворення державного пiдприємства у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України "Про порядок перетворення в процесi приватизацiї державних пiдприємств у вiдкритi акцiонернi товариства" № 686 вiд 07.12.1992 р., Законiв України "Про господарськi товариства" №1276-ХII вiд 19.09.1991 р., "Про приватизацiю майна державних пiдприємств "№ 2163-ХII вiд 04.03.1992р., Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" № 51-93 вiд 17.05.1993р. та згiдно з наказом Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Iвано-Франкiвськiй областi вiд 30.08.1995р. № 887. За рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв Товариства вiд "14" квiтня 2011 року, на виконання вимог Закону України "Про акцiонернi товариства" № 514-VI вiд 17.09.2008р. змiнено тип Товариства з Вiдкритого акцiонерного товариства на Публiчне акцiонерне товариство. У зв'язку з цим змiнено найменування Товариства з Вiдкритого акцiонерного товариства "Прикарпатмолоко" на Публiчне акцiонерне товариство "Прикарпатмолоко". |
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Пiдприємство не має в своїй структурi вiдокремлених пiдроздiлiв i функцiонує як цiлiсний майновий комплекс. |
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Протягом звiтного перiоду пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не поступало. |
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Концептуальною основою попередньої фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2012 р., є бухгалтерськi полiтики, що базуються на вимогах МСФЗ, включаючи розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийнятi управлiнським персоналом щодо стандартiв та iнтерпретацiй, якi, як очiкується, наберуть чинностi, i полiтик, якi, як очiкується, будуть прийнятi на дату пiдготовки управлiнським персоналом першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ а станом на 31.12.2013 р., а також обмеження застосування МСФЗ, зокрема в частинi визначення форми та складу статей фiнансових звiтiв згiдно "МСБО 1". |
Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК ( Звiт незалежного аудитора) щодо фiнансових звiтiв публiчного акцiонерного товариства "Прикарпатмолоко " за 2012 рiк. Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Акцiонерам та керiвництву ПАТ "Прикарпатмолоко" Ми провели аудиторську перевiрку фiнансових звiтностi Публiчного акцiонерного товариства " Прикарпатмолоко " , що включають баланс станом на 31 грудня 2012 року, звiт про фiнансовi результати, рух грошових коштiв, звiт про власний капiтал за рiк , а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток, включаючи iнформацiю, яка пояснює вплив переходу з попередньо застосованих П(С)БО на МСФЗ (надалi разом - попередня фiнансова звiтнiсть). Основнi вiдомостi про емiтента: повне найменування Публiчне акцiонерне товариство "Прикарпатмолоко" код за ЄДРПОУ 22166416 мiсцезнаходження м.Iвано-Франкiвськ ,вулПромислова,25. дата реєстрацiї та орган що провiв реєстрацiю 23.09.1996 року ,виконавчим комiтетом Iвано-Франкiвської мiської ради Попередню фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом iз використанням описаної у Примiтцi 2 концептуальної основи спецiального призначення, що 'рунтується на застосуваннi вимог МСФЗ, як того вимагає МСФЗ 1 "Перше застосування МСФЗ". Ця попередня фiнансова звiтнiсть складена з метою формування iнформацiї, яка буде використана для пiдготовки порiвняльної iнформацiї при пiдготовцi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. з урахуванням можливих коригувань, якi будуть зробленi в разi змiн вимог стандартiв та тлумачень, що будуть використанi при складаннi першої фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за попередню фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання попередньої фiнансової звiтностi згiдно з вищезазначеною концептуальною основою спецiального призначення, описаною в примiтцi 2. Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї попередньої фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що попередня фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у попереднiй фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень попередньої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання суб'єктом господарювання попередньої фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання попередньої фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки " товариством не забезпечено дотримання вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" в частинi проведення iнвентаризацiї активiв i зобов'язань, з метою забезпечення достовiрних даних бухгалтерського облiку та звiтностi перед складанням рiчної фiнансової звiтностi. Проте аудитори вважають, що можливий вплив на фiнансову звiтнiсть невиявлених викривлень, якщо такi є, може бути суттєвим в окремих аспектах, проте не всеохоплюючим; Висновок На нашу думку, попередня фiнансова звiтнiсть станом на 31.12.2012 р. та за рiк, що закiнчився на зазначену дату, крiм впливу iнформацiї яка описана вище складена в усiх суттєвих аспектах вiдповiдно до концептуальної основи спецiального призначення, описаної в Примiтцi 2, включаючи припущення управлiнського персоналу щодо стандартiв та тлумачень, що, як очiкується, будуть чинними, та облiкових полiтик, що, як очiкується, будуть прийнятi на дату, коли управлiнський персонал пiдготує перший повний пакет фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ станом на 31.12.2013 року. Пояснювальний параграф та обмеження щодо використання " представлена звiтнiсть не у повному обсязi вiдповiдає вимогам МСФЗ1"Перше застосування МСФЗ", а саме не мiстить порiвняльної iнформацiї за попереднiй звiтнiй перiод у формах звiтностi №2,№3 та №4. " ми звертаємо увагу на Примiтку 5, яка пояснює ймовiрнiсть внесення коригувань у вхiднi залишки балансу на 01.01.2012 р. та попередню фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк пiд час складання балансу першого повного пакету фiнансової звiтностi за МСФЗ станом на 31.12.2013 р. Також звертаємо увагу на те, що тiльки повний пакет фiнансової звiтностi за МСФЗ, який включає три Баланси (Звiти про фiнансовий результат), по два Звiти про фiнансовi результати (Звiти про сукупний дохiд), Звiти про рух грошових коштiв, Звiти про власний капiтал, i вiдповiднi примiтки (в тому числi порiвняльну iнформацiю до всiх примiток, що вимагається МСФЗ, може забезпечити достовiрне вiдображення фiнансового стану Публiчного акцiонерного товариства " Прикарпатмолоко", результатiв його операцiйної дiяльностi та руху грошових коштiв згiдно з МСФЗ. Наша думка не модифiкована щодо цих питань. Попередню фiнансову звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства "Прикарпатмолоко " було складено в процесi змiни концептуальної основи з П(С)БО на МСФЗ. Таким чином, попередня фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства" Прикарпатмолоко " може бути не прийнятною для iнших цiлей. Даний аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) може бути представлено вiдповiдним органам Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку. Iнша допомiжна iнформацiя Цей роздiл аудиторського висновку пiдготовлено вiдповiдно до Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 29.09.2011р. № 1360. " вартiсть чистих активiв Товариства розрахована за "Методичними рекомендацiями щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств" (Рiшення ДКЦПФР вiд 17.11.2004 № 485) i станом на 31.12.2012 року складають 2110 тис. грн. Чистi активи пiдприємства вiдповiдають вимогам частини третьої ст.155 Цивiльного кодексу України; " невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв згiдно iз "Положенням про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 р. N 1591 не встановлено; " 12 квiтня 2012 року у вiдповiдностi з п.3 ст.70 Закону України "Про акцiонернi товариства" загальними зборами акцiонерiв надано попереднє схвалення ,щодо вчинення значних правочинiв, щодо окремих видiв майна або послуг у звiтному перiодi з граничною вартiстю, що дорiвнює 1,0 млн. гривень. В процесi аудиту встановлено,що Товариством не здiйснювалось правочинiв, вартiсть якого перевищувала б вартiсть схвалену загальними зборами акцiонерiв; " система корпоративного управлiння у товариствi в основному вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства". Система внутрiшнього контролю спрямована на упередження, виявлення i виправлення суттєвих помилок, забезпечення захисту i збереження активiв, повноти i точностi облiкової документацiї та включає адмiнiстративний та бухгалтерський контроль Адмiнiстративний контроль передбачає розподiл повноважень мiж працiвниками Товариства таким чином, щоб жоден працiвник не мав змоги зосередити у своїх руках усi повноваження необхiднi для здiйснення повної господарської операцiї. Бухгалтерськiй контроль забезпечує збереження активiв Товариства, достовiрнiсть звiтностi та включає попереднiй, первинний (поточний) i подальший контроль. Загальнi збори акцiонерiв за минулi три роки скликались та проводились регулярно та у вiдповiдностi до дiючого законодавства. Органи управлiння Товариством дiють на пiдставi Положень, затверджених загальними зборами акцiонерiв. У Товариствi немає комiтету з внутрiшнього аудиту. Посада внутрiшнього аудитора штатним розкладом не передбачена, що не суперечить вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства". За необхiдностi перевiрки щодо дiяльностi товариства проводить ревiзiйна комiсiя або залучається зовнiшнiй аудитор; " у вiдповiдностi з проведеними в процесi аудиту процедурами оцiнки ризикiв , не встановлено обставин, якi б свiдчили про можливiсть того,що фiнансовi звiти мiстять суттєвi викривлення внаслiдок шахрайства(МСА 240); Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму: повне найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю аудиторська фiрма "Iвано-Франкiвськ-аудит" свiдоцтво про внесення в реєстр № 001060 видане Аудиторською палатою України; чинне до 30 листопада 2015 року свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi №0080 видане30 листопада 2010 року Аудиторською палатою України,Рiшення №222/4 вiд 30 листопада 2010 року. мiсцезнаходження 76019 м.Iвано-Франкiвськ вул.П.Мирного, 8 телефон 0(3422) 4 50 32 Договiр на проведення аудиту фiнансової звiтностi № 39 вiд 04 березня 2013 року. Аудиторська перевiрка розпочата 15 квiтня 2013 року i закiнчена 18 квiтня 2013 року. Аудитор(сертифiкат № 002558) _____________ М. Рибчак Директор аудиторської фiрми "IФ-аудит"(сертифiкат № 001422) _____________ М. Мосiйчук "18" квiтня 2013 року 76019, м.Iвано- Франкiвськ, вул.П.Мирного,8 |
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Основним видом дiяльностi емiтента є оптово-розбрiбна торгiвля молочною продукцiєю українського виробництва. |
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
За останнi 5 рокiв значних змiн в складi активiв не вiдбулося. |
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Станом на 31.12.2012 року первiсна вартiсть основних засобiв складає 8200 тис.грн., знос основних засобiв складає 74,65%. Амортизацiя основних засобiв нараховується у вiдповiдностi до норм чинного законодавства, а малоцiнних необоротних активiв 100% при введеннi в експлуатацiю. |
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
Високий рiвень конкуренцiї на ринку, низька платоспроможнiсть населення внаслiдок фiнансово-економiчної кризи, значний податковий тиск. |
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
Фактiв порушення законодавства не було. Товариство провадить дiяльнiсть у вiдповiдностi до чинного законодавства. |
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Фiнансування дiяльностi емiтента здiйснюєтсья за рахунок власних коштiв та банкiвських кредитiв. |
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Укладених, але не виконаних договорiв немає. |
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
Нарощення обсягiв реалiзацiї, покращення фiнансового стану, розширення видiв статутної дiяльностi. |
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
Розробки та дослiдження в звiтному перiодi не проводились. |
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Д/н |
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
У звiтному перiодi не було фактiв виникнення iншої iнформацiї, iстотної для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента. |
|
|